Отражение поступления прослеживаемых товаров в 1С:Бухгалтерия ред. 3.0

1. Поступление прослеживаемых товаров у налогоплательщиков НДС

Обмен документами по прослеживаемым товарам должен осуществляться через операторов электронного документооборота (ЭДО). Получение электронного счета-фактуры и документа об отгрузке прослеживаемых товаров (электронного УПД) от продавца производится при выполнении команды Отправить и получить из формы списка документов "Текущие дела ЭДО" (раздел Администрирование - Сервис или раздел Руководителю - Сервис, или раздел Покупки - Сервис).

Если компания подключена к сервису 1С-ЭДО, то документ поступления будет заполнен в программе автоматически.

Рассмотрим отражение документа поступления товаров, подлежащих прослеживаемости, если сервис 1С-ЭДО не подключен.

Поступление прослеживаемых товаров от продавца-налогоплательщика НДС в программе регистрируется с помощью документов "Поступление (акт, накладная, УПД)" и "Счет-фактура полученный". Вид документа в таком случае будет: «Товары (накладная, УПД)».



На основании полученных документов от поставщика заполняем «шапку» документа.



В табличной части документа подтягиваем Номенклатуру и в карточке этой номенклатуры в поле Маркировка и контроль установить значение Прослеживаемый товар, страна происхождения не заполняется (но если страна происхождения товара одна и та же, то это поле можно заполнить) и код ТН ВЭД (подбирается из предопределённого справочника по кнопке Подбор из ТН ВЭД).




Если приобретаются прослеживаемые товары, то в табличной части документа "Поступление (акт, накладная, УПД)" в строках, содержащих прослеживаемые товары, будут размещены:


В графе «Таможенная декларация или РНПТ» мы должны будем проставить РНПТ, который указан в документе поставщика прослеживаемого товара:

В графе предусмотрена возможность введения информации вручную. Такая опция может быть необходима, если у организации-покупателя электронный документооборот настроен не через сервис «1С: ЭДО», а через какую-либо другую программу.

Если же у компании-покупателя подключен сервис «1С: ЭДО», то РНПТ автоматически загрузится в данную графу из электронного счета-фактуры (или УПД) поставщика.



При нажатии на этот значок   
   
 можно вызвать подсказку, в которой указано, что товар в документе из перечня, подлежащего прослеживаемости.  


Если перейти по кнопке


в «Движения документа» после его проведения, то увидим, что появились новые регистры «Прослеживаемые товары» и «Операции с прослеживаемыми товарами».



Регистр «Прослеживаемые товары» будет заполнен с видом «Приход». Мы можем проконтролировать внесенные в регистр сведения о приобретенном товаре.


А в регистре «Операции с прослеживаемыми товарами» для организаций, которые являются плательщиками НДС, в графе «Отражение в отчетности» будет указано «Книга покупок», если продавец также является плательщиком НДС и выставил счет-фактуру.


И тогда данные будут отражены в Книге покупок.


Если же продавец не является плательщиком НДС, то в этой графе будет числиться значение «Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами».


Этот отчёт находится в Регламентированных отчётах.



Напомним, что этот отчет следует подать в ФНС не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по всем операциям с прослеживаемым товаром.

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0, начиная с версии 3.0.100.23, добавлена информация о прослеживаемых товарах в электронные формы журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

Новые формы будут применяться, начиная с декларации за 3 квартал 2021 года.

2. Поступление прослеживаемых товаров от контрагента – члена стран ЕАЭС

Рассмотрим пример поступления прослеживаемого товара от контрагента, страной регистрации которого является Беларусь.


В табличной части документа выбираем прослеживаемый товар – стиральная машина (прослеживаемый товар). О прослеживаемости нам сообщает специальный значок 

 

Как только мы подбираем из справочника нужную номенклатуру, высвечивается сообщение о том, что в документе присутствуют прослеживаемые товары, а это значит, что организации - импортеру необходимо создать и отправить Уведомление о ввозе в ИФНС в течение пяти рабочих дней с даты принятия товаров на учет.

В свою очередь, ФНС присвоит РНПТ не позднее следующего дня, как получит от организации уведомление.


Перейдя по гиперссылке внизу документа «Поступление товаров»,  создаем необходимое Уведомление о ввозе прослеживаемых товаров.


Программа автоматически перенаправит пользователя в «Помощник получения РНПТ». Уведомление о ввозе прослеживаемого товара из государств членов ЕАЭС можно создать по кнопке «Создать уведомления».


На закладке «Отправка» появится созданное нами Уведомление, которое при необходимости можно распечатать, а также выгрузить в форме файла XML или же отправить в ФНС.


Если организация является клиентом какого-либо другого оператора и сервис «1С-Отчетность» у него не подключен, то в таком случае отправка Уведомления производится путем выгрузки файла в формате XML.

При подключенном  сервисе «1С-Отчетность» нужно лишь нажать на кнопку «Отправить в ФНС» и Уведомление будет отправлено.


Далее компания может отслеживать процесс получения ответа от налогового органа, воспользовавшись закладкой «Ожидание ответа».