5 октября 2020 года проводим вебинар на тему "Налог на прибыль и НДС: готовим отчет за 9 месяцев 2020 года, изучаем изменения 2021 года".

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна

Программа вебинара

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

2. Налог на прибыль

Нововведения 2020 года:
- учет субсидий, выделяемых пострадавшим организациям, и расходов за счет этих субсидий;
- учет расходов на СИЗ и другие мероприятия, связанные с обеспечением санитарно-эпидемиологических требований;
- порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных платежей, особенности в 2020 году;

- учет доходов и расходов при получении льготных кредитов на возобновление деятельности;
- начисление амортизации по ОС;
- перенос убытков на будущее

Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
- доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
- доходы в виде списанной кредиторской задолженности
- убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;

- расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;

- деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики

Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов

Изменения на 2021 год: надо готовиться заранее

3. НДС

Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА и др.)

Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов

Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ

Счета-фактуры, критичные ошибки, корректировочные и исправленные счета-фактуры

Осуществление операций, облагаемых и не облагаемых НДС, раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг)

Изменения на 2021 год для IT-компаний: готовимся заранее

4. Ответы на вопросы по теме вебинара

Стоимость участия: 3000 руб

Стоимость участия для подписчиков ИТС Проф в Что делать Автоматизация: 2000 руб