К 25 апреля нервозность бухгалтера зашкаливает – ведь наступает срок сдачи декларации по НДС. В нашем сегодняшнем обзоре мы планируем рассказать Вам, как разобраться с НДС, заполнить книги покупок и продаж, сформировать декларацию и при этом не потерять время и нервные клетки.
Для того чтобы расчеты по НДС и заполнение декларации не занимали много времени в 1с Бухгалтерия 8.3, предусмотрена обработка «Помощник по учету НДС». Получить доступ к ней Вы можете из меню «Операции» - «Помощник по учету НДС».
С помощью «Помощника по учету НДС» вы сможете проконтролировать свои шаги по формированию НДС, попадающего в декларацию.
Мы не будем останавливаться на проведении этих регламентных операций, а остановимся лучше на итогах рассчитанного НДС. Правильным будет равенство цифр, получившихся в книге покупок: «Сумма НДС по счету-фактуре» и кредитовый оборот по 19 счету «НДС по приобретенным ценностям». Если равенство не достигается, то необходимо проверить проведены ли все документы связанные с покупкой: «Поступления (акты, накладные)» и «Счета-фактуры полученные».
Также имеет смысл проверить регистр накопления «НДС покупки». Иногда бывает так, что покупку бухгалтер оформил, а счет-фактуру по ней нет. Тогда эта сумма найдет свое отражение на счете 19, но в книгу покупок, как «НДС предъявляемый к вычету» не попадет.
Почти такая же ситуация происходит с «Книгой продаж» и оборотом по кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость». Итоговая цифра столбика «НДС по счетам-фактурам» должна совпадать с кредитом 68.2. Если они не совпадают, можно также как и в варианте с 19 счетом перепровести все документы и счета-фактуры. Также сумму счета 68.2 можно проверить, руководствуясь следующими утверждениями:
1. Оборот по кредиту 90.1 «Продажи» помноженный на ставку 18/118 должен быть равен 90.3 «НДС по продажам».
2. Дебетовый оборот по счету 62.02 «Расчеты по авансам полученным» *18/118 должен быть равен дебетовому обороту 76.АВ НДС по авансам и переплатам».
Понять, из каких частей состоит счёт 68.2, поможет анализ состояния счета:
Также необходимо проверить, не было ли по счету 68.2 операций введенных вручную. Если они были, то, скорее всего, в необходимые нам регистры цифры могли и не попасть.
Далее можно провести «Экспресс-проверку ведения бухгалтерского учета», программа выделит красным все проблемные участки учета. В нашем варианте красным выделены возможные проблемы учета НДС. Получить более подробную информацию можно раскрыв плюсик, находящийся слева от проблемного пункта:
После устранения всех выделенных проблем рекомендуется перепровести все взаимосвязанные документы и повторно сформировать «книгу покупок» и « книгу продаж». При верном их заполнении с заполнением декларации по НДС у Вас не будет проблем.
Если Ваша организация использует сервис «1С-Отчетность», то и отправка отчетности не станет для Вас проблемой. Перед отправкой данный сервис проверяет все ИНН и КПП Ваших контрагентов на соответствие. При наличии ошибок сервис сообщит следующее:
Вы без труда сможете перейти в досье контрагента и узнать всю необходимую по нему информацию, получить сведения о том, когда у налогоплательщика проходили последние проверки. В целом анализ контрагентов на их благонадежность лучше проводить на этапе заключения договора. В «досье контрагента» вы сможете, помимо информации перечисленной выше, узнать показатели финансовой устойчивости партнера, рентабельность активов.
Надеемся, что данные рекомендации помогут Вам без проблем составить декларацию по НДС, а сервис «1С-Отчетность» проверить ее и отправить в сроки.
Желаем удачи в заполнении декларации.
Если всё таки у Вас что-то не получается, то Вы всегда можете обратиться на нашу линию консультации по телефону 8 (812) 334-44-74*
*- Только для клиентов «Что делать Автоматизация»
Если Вы не являетесь нашим клиентом, то Вам нужно обратиться в отдел продаж для заключения договора ИТС по телефону 8 (812) 334-44-71.
Так же статью Вы можете прочитать в нашем паблике Вконтакте - "Что делать Автоматизация"
8 (812) 334-44-71