Корректировка уведомления об исчисленных суммах налога

Заказать обратный звонок

Рассмотрим несколько вариантов исправления ошибок в Уведомлении об исчисленных суммах налога.

1. В январе организация подала уведомление от 17.01.23. по НДФЛ за январь - 600 руб.

Позже оказалось, что сумма в уведомлении указана неправильно, должно быть 780 руб. Оплата на ЕНС прошла правильно.

Корректировочной формы уведомления не существует. Подается новое уведомление с тем же Налогом/КБК/Отчетным периодом, но уже с правильной суммой.

27.01.23 подали корректировочное уведомление.

Так как уведомление формирует проводки и движение по регистрам, то по ОСВ 68.90 данные отразились не корректно.

Чтоб исправить ситуацию, надо первое уведомление пометить на 

удаление.

Обратите внимание! 

1. Был период, когда со стороны ФНС данные по второму уведомлению задваивались, то есть отражались суммы и по первому уведомлению, и по второму. В таком случае сначала подавали уведомление с суммой 0 (обнуляли первое уведомление), а потом уже уведомление с правильной суммой НДФЛ. Проверяйте данные  в ЛК налогоплательщика.

1. Если первое уведомление было многострочное (там подавались еще данные по другим налогам), и полностью пометить на удаление такое уведомление не корректно, то можно сделать сторно (Операции – Операции введенные вручную – Сторно документа Уведомление). Сторно лучше проводить той же датой, что и сторнируемое  уведомление.

Сторнируем только необходимые записи по БУ и НУ учету и по регистру Расчеты по налогам на едином налоговом счете.

1. Вариант, когда ошибка в налоге (КБК, ФНС, ОКТМО, отчетном периоде).

В нашем примере подавали уведомление по страховым взносам за январь и выбрали не тот налог. Надо было указать Страховые взносы по единому тарифу, а отправили - Страховые взносы ПФР. Сумма была указана правильно.

В таком случае корректировочное уведомление будет содержать две строки. Обнуляем данные с неправильными реквизитами и указываем сумму по Страховым взносам по единому тарифу.

Важно! Так же на забудьте первое уведомление пометить на удаление или сделать сторно (как в пп. 1.1. - 1.2) для корректного отображения проводок по счету 68.90 и движение по регистрам.

Подавать корректировочные уведомления имеет смысл до сдачи отчетности.

Заказать консультацию